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养老制度现状及其展望  

2013-01-27 08:02:52|  分类: 薪资保障 |  标签: |举报 |字号 订阅

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养老制度现状及其展望

《凤凰周刊》年度报告

1,社保养老金结余加速攀升

广东省作为国企职工退休费用改革的首批试点,早自1984年起即已启动养老保险社会统筹改革。全国范围的社会保险养老金制度,则是1991年由国务院发文启动,逐渐扩展到非国企和城乡居民。据人力资源和社会保障部副部长胡晓义透露,截至今年8月底,全国领取基本养老金的人数超过1.8亿,全国总共约有1.85亿老年人口,可谓基本实现城乡全面覆盖,比原计划提前了8年。

 

根据20128月国家审计署公布的信息:截至2011年底,企业职工基本养老保险参保人数为20611亿人,新型农村社会养老保险、城市居民基本养老保险和城乡居民基本养老保险的参保人群为3.61亿人,加总已达6.22亿人,预计2012年基本养老保险参保居民总数将达到7亿人。

 

上述社保养老金在领取和参保两个方面的覆盖率都很高,但是支付水平很低。2011年全年养老保险基金总支出12765亿元,1.8亿人平均分下来每月才590元,即使在农村也不能让老人过上有尊严的生活。

 

养老金不仅支付水平低,而且差距大。最高等级是600万公务员,不用缴纳社保金,却领取高水平的退休金,少者数千,多者过万,直接从国库开支。第二等级是3000万事业单位职工,多是文教卫生系统,虽然没有行政权力,但是有话语权,影响力大,他们的退休金有些从单位领取,有些从社保领取,正在逐步纳入社保体系。第三等级是国企职工,人均养老金为1531元,勉强够生活,垄断国企一般有补充养老金。第四等级是非国企职工和城乡居民,他们是缴纳社保费的主力,但是年届退休的比例不高,领取养老金的人数不到7000万。第五等级是农村居民,多的能领三至五百元,最少的农村养老金每月仅3毛钱,徒具形式。

 

虽然国家连年增加养老金给付标准,但是与征缴的养老金收入增速相比逊色不少。2011年基本养老保险基金总收入同比增长25.9%,开支同比增长20.9%,相差5%2010年社保基金收入完成计划的111%,支出只完成98%,收入超计划,支出计划完不成。连年入超,再加上财政补贴,结果是全国基本养老保险基金滚存结余增速迅猛,2003年底为2200万,2006年底为5500 2010年底约1.5万亿,2011年底约2万亿。

 

虽然近年来财政开支对养老保险基金补贴的绝对值是增加的,但是相对值较五年前小有倒退。在全国人大决算报告中,社保养老基金隶属的“社会保障和就业”领域的支出,在总的财政支出这本大帐里所占比重,2008年以来分别是10.9%9.97%10.2%10.2%2008年之前,该比重在10%-11%。在本世纪初制定的劳动和社会保障事业“十五”规划当中,曾提出“逐步将社会保障支出占财政支出的比重提高到15%-20%”的目标,但是期末远未达到目标。尽管此后官方仍不时提及“逐步提高社会保障支出在财政支出中的比重”之类的说法,具体的数字目标,已不再出现。可资对照的是,其他民生领域,比如教育、医疗和住房保障,在全国财政收入中所占比例一直在提高。

 

2,社保疑似形成利益集团

社保养老金开支大于收入的情况只在极少部分地区存在,通过各级统筹不难解决,不会威胁到社保制度,全国社保养老基金结余从未减少,急速攀升。有关社保基金缺口的舆论,却多年来连绵不绝,一浪高过一浪。前不久流传2013年社保基金缺口将达到18.3万亿,最后闹到官方出来澄清。18万亿缺口的数字最早出自一篇名为《化解国家资产负债中长期风险》的非官方研究报告,18.3万亿是该报告测算今后38年养老金总缺口,该数据建立在今后就业人口与退休人口会达到11的预测基础上,怎么可能?以讹传讹变成一年缺口18.3万亿,更加荒诞不经了。

 

延迟退休年龄,该话题自2004年出现以来,也是经久不息。201265日人社部官员宣称:“相应推迟退休年龄已经是一种必然趋势。”面对汹汹反对声浪,人社部领导又表态:“延迟退休政策要非常慎重……不会在近期立刻实施。”民意稍稍平息,又出现“阶梯式退休”的新提法,声称对不同群体差别对待。随后人社部又以“十年内不太可能”给社会消火,消火之后又拿所谓国际趋势来扇风点火。人社部反复操弄舆论,看来是急于令公众对延迟退休麻木,形成心理预期,再以迅雷不及掩耳盗铃之势达到目的。

 

2007年出台《劳动合同法》前后,媒体爆炒劳资纠纷,把《劳动合同法》捧成是保护劳动者权益的尚方宝剑。在《劳动合同法》生效以前,员工可与企业协商购买社保与否。《劳动合同法》追究企业不给员工购买社保的责任,等于禁止企业与员工协商,不但剥夺企业,也剥夺员工的选择权。受社保迁移困难、急需用钱供养父母等因素影响,农民工购买社保的意愿非常低,更愿意多领现金。2008年《劳动合同法》实施,使得此后社保费收入大跃进,越是农民工流入大省受益越大。农民工的老年长辈要么受惠不了新型农村社会养老保险,要么领取的退休金远不如农民工缴纳的社保费。社保收取农民工缴纳的社保费,除了少量结余之外,大多转移支付给了国企退休职工,等于农民工不但要供养自己和父辈子辈三代人,还要供养国企退休职工,自己的养老金却因社保关系迁移困难没有保障。《劳动合同法》后果多多,但是该法生效之后,劳资纠纷的新闻就从媒体大撤退,彷佛劳资关系就此一劳永逸地和谐了,社保养老金大量结余也不提《劳动合同法》的贡献。

 

社保部门在舆论界异乎寻常的强势,疑似已形成利益集团,与利益相关部门互为呼应。在社保制度构建初期,社保资金频频出事:90年代广州8.9亿元养老保险金被挪用;20036月,太原市财政局科员挪用社保基金8609万元;2006年,上海市社保局局长祝均一违规拆借32亿元社保基金……近年来由于严格监管社保资金用途,窝案似乎减少了,但是资金收益率低于通胀率,在合乎规范地亏蚀。根据郑秉文测算,1997年以来中国五险基金利息损失高达6000亿元以上。有人亏蚀就有人赚钱,目前社保五项保险资金结余总量已超3万亿,金融机构对此巨额资金结余垂涎三尺,各级政府融资平台也视其为廉价的资金来源,中央政府最强势,向社保基金发行2万亿定向国债将其大部分揽入怀中。总之,社保费只要缴纳上去,无论如何监管,最终都会变成官员可以支配的钱,所以在官员看来养老金结余多多益善,公众对养老金缺口的担忧愈烈对他们愈有利。

 

为打破既得利益格局,须将社会保险改革的主导权从社保局身上剥离出去,确保社保局为单纯的执行机构。

 

3,养老制度改革的方向

提高养老金支付水平

20111.8亿老人退休金人均每月仅590元,即使在农村也不足以过上有尊严的生活。养老金不足,不但削弱了老年人的消费能力,而且抑制了中年人的消费欲望,世界各国多以40岁至60岁这一年龄段的消费占比最高,独中国例外。近年来人社部几次10%的比率上调基本退休金,但是基本保险费收入年增长速度在20%以上,单从收支比来看,就可以加大上调退休金的幅度,更何况财政补贴那部分潜力尚未用上。如果财政补贴占比达到十五规划中制定的20%,以2011年的财政收入测算,补贴金额高达2.5万亿,足够给1.8亿老人每人每月发1000元退休金。

 

老人不缺消费欲望,只缺钱,尤其是农村的老人。向老人增发养老金可以迅速拉动消费,它满足的是真实的需求,刺激的是真实的生产力,跟政府花钱用于建设形象工程的社会效果完全不同。一旦对退休后的担忧减轻,40岁至60岁的人群喷发出来的消费潜力更加可观。消费创造税收,相当部分资金又回流到财政口袋,形成良性循环。

 

我国社保制度起步晚,本来可以在总结他国经验基础上,设计出一套简明高效的养老金制度来,可惜各阶层养老金起步不同,地位不同,又都是匆匆忙忙上马,由此形成路径依赖,虽然都名为社保,却实际存在多种养老金缴交和支付标准,形成企业职工基本养老保险、新型农村社会养老保险、城市居民基本养老保险和城乡居民基本养老保险四大板块,还有尚未纳入社保制度的公务员和事业单位职员,再加上地区之间结算困难,短期内不太可能统合出单一的养老金制度。

 

欲提高养老金支付水平,又不引起争议,最简便的方法是在现行基本养老金制度之外,不分职业身份,按同一标准,由中央财政专项拨款发放养老金。对老人来说,无论适用那种社会保险制度,都是净增加一笔收入。技术上很容易实现,只要校验身份证,再加指纹识别即可避免冒领。有了这笔财政补贴的养老金保底,使其他类型的养老金改革与整合变得从容起来,加速实现养老金制度的统一和高效。

降低基本养老金收费率

养老金在世界各国都属于社会政策,由工作的中青年人缴税,政府再分配给老人。我国有关部门创造性把社会政策说成是社会保障,又由保障曲解为保险,再以社会保险去抢夺商业保险的饭碗,形成社保基本养老金脚踏再分配和积累性养老保险两条船的局面。

 

虽然名为基本养老保险,但社保五项合计占去工资收入40%,剩下的要供楼和消费,工薪阶层极少还有余力去购买补充保险,国内商业寿险业务基本上沦为收益固定,与寿命关系很小的理财产品,失去养老保险的意义。由于体制性的劣势,社保基金余额的投资收益率无法跟金融企业相比拟。政府经营积累型养老金,相当于以负利率强迫储蓄,不但不是福利,反而是变相征税。它又不像个人所得税那样具有累进制的特点,基本养老金越是低收入群体,享受到的退休金的比率越低,地地道道的负福利。

 

基本养老保险只是在征收环节当成积累性保险宣传和记账,在资金调度上还是作为转移支付在统筹管理的,形成所谓“个人账户空帐”的说法。“个人账户空帐”本来是社保部门管理中出现的漏洞所致,他们却以此向公共财政讨要补贴,可见其脚踏两条船的优越性,好处占尽,坏处撇尽。

 

为今之计,当厘清基本养老金的概念,政府管理的社保只做再分配,,积累性养老金服务留给金融企业去提供,比如企业年金、商业寿险之类。欲留出收入空间给工薪阶层购买市场化养老金,势必降低政府收取的社保费率,应当从现在的40%,降低到20%左右。20%的比例并不低,因为另外还要负担个人所得税。政府收取的社保费实际上就是一种直接税,跟个人所得税的效果完全一致,长远来看,社保费应该与个人所得税合并。社保局只管发放,不管资金运营和征收。

 

降低社保费率所减少的收入,可以国有股分红和国有股转持收入填补缺口。截至2011年底全国国有企业资产总额达85.37万亿,抠出一点点,就足够1.85亿老人吃饱穿暖了。工薪阶层在减少缴费之后,必然会增加消费。工薪阶层曾加消费,对其个人而言是一种投资行为,有助于提高劳动技能,增加未来收入。教育和医疗开销理解为投资比较容易,其实消费奢侈品、艺术品也能提升其对高档商品的理解力,所以老牌工业国在制造业空心化之后,设计和文化产业能够兴起,总之消费升级是因,产业升级是果。

 

多留收入给工薪阶层支配,也有利于提升养老效率。本来现实社会就存在多种多样的养老方式,出租屋养老、子女养老、投资养老……政府没有必要大包大揽,否则会将养老风险集中在政府身上,降低社会抗风险能力,对谁都没好处,欧洲人正在感受其后果,中国不能不引以为戒。

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